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披露股东-深交所发文盘点2019年至今的上市公司违规处分情况-大视野新闻网

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上海大学副教授失联

第五,嚴厲打擊中介機構未勤勉盡責的違規行為。

據介紹,深交所已建立了一套基於信息披露、公司治理、規範運作、營運能力、盈利能力和償債能力等維度,以行業橫向對比和歷史縱向對比為基本方法,以精準識別風險為主要目標的分類監管評價體系,涵蓋40餘項財務和非財務風險指標。結合日常監管經驗,按監管關注度將上市公司分為正常、關注、重點關注、重點監管四類。

2019年以來,深交所共對9起資金占用違規行為進行處分。

2019年以來,深交所對16起違反承諾行為的共24名承諾主體予以紀律處分。

2019年至今,針對上市公司信息披露和規範運作方面的違規事項,深交所共作出紀律處分決定書62份,同比增長近68%。去年同期為37份。

例如,*ST天馬(維權)控股股東、實際控制人及其關聯方通過商業實質存疑交易、應收賬款、違規借款等方式佔用公司資金近30億元;ST冠福(維權)實際控制人以上市公司名義開具商業承兌匯票並貼現、提供債權和應收賬款轉讓確認等方式佔用公司資金近20億元。上述公司及主要責任人均被予以公開譴責,部分直接責任人被公開認定不適合擔任上市公司董監高職務。

8月18日,深交所發文盤點2019年至今的上市公司違規處分情況。

數罪併罰、累犯從重62份紀律處分中,涉及公開譴責22份、通報批評52份,對違規性質惡劣的8名責任人予以公開認定不適合擔任上市公司董監高的處分。

提高上市公司違法違規成本!深交所發話,嚴厲打擊不履行承諾、信披違規、財務造假等行為

向分類監管識別出的重點關注、高風險公司集中監管資源。如針對資金占用、違規擔保等情形,重點聚焦存在存貸雙高、預付賬款高企、債務逾期、計提大額資產減值準備、股東高比例質押等風險特徵的公司,將其具象化為相關指標納入分類監管評價體系,有效識別潛在風險苗頭。又如,結合監管實踐經驗,將上市公司財務造假典型特徵還原為具體財務指標,形成分析企業風險的標籤體系。

深交所表態,將提高上市公司違法違規成本。

對高風險公司「對症下藥」一周前,深交所即發文表示,着力推進上市公司分類監管,並介紹當前的監管重點及監管辦法。

三是聚焦監管問題識別,應用機器學習、文本挖掘等新技術以及年報事後審查輔助系統、「企業畫像」系統等,對交易所近年來發出的數千封年報與重組問詢函涉及的逾2萬條具體問題進行分析總結,結合企業業務、財務、股權、股東、信息披露、監管評價等多維度信息,初步實現年度報告和重組方案的自動審查。據統計,「企業畫像」系統為深市公司2018年年報審查工作合計提示了萬余條異常關注點。

其中,光洋股份和大富科技2家公司存在重組補償義務人未按期履行業績補償承諾的情形;神開股份、ST遠程、聚力文化(維權)等11家公司股東存在未履行或未完成增持承諾的情形。

2019年以來,深交所對3家存在財務造假或會計差錯的上市公司及相關責任人進行紀律處分。

第三,嚴厲打擊重大事項信息披露違規行為。

2019年,針對大華會計師事務所3名註冊會計師在擔任佳電股份(維權)2013-2015年簽字會計師期間出具的審計報告存在虛假記載,以及執行審計程序時未勤勉盡責的違規事項,深交所予以通報批評。

其中,聯建光電(維權)存在虛構收入、虛增利潤的違規行為被予以公開譴責,*ST利源(維權)、光一科技因前期會計差錯更正被予以處分。此外,*ST長生(維權)、*ST華澤還因未在法定期限內披露定期報告被予以公開譴責。

2019年以來,針對*ST利源、中南建設、珠海中富(維權)未就重大事項履行審議程序和披露義務,*ST德豪違規取消股東大會,達華智能長期未回復深交所問詢等違規事項,深交所對上市公司及履職不盡責的董監高予以紀律處分。

除43家上市公司受到直接處分外,深交所還對違規行為負有直接責任或未盡到勤勉盡責義務的47名股東、202名董監高、3名年審會計師予以相應處分。

第四,嚴厲打擊財務造假、會計差錯等定期報告相關的違規行為。

2019年以來,深交所共處理15起信息披露違規行為。

嚴厲打擊6類違規行為深交所指出,從上市公司違規行為看,主要集中在控股股東及關聯方資金占用及上市公司違規擔保、未履行業績補償承諾增持承諾等六個方面。

分析人士指出,今年以來,頻有上市公司「暴雷」,其中不乏昔日資本市場熱捧的「大白馬」,財務造假、違規信披、資金違規佔用等問題屢見不鮮,最終損害的是背後數以萬計投資者的權益。監管提出提高上市公司違法違規成本,適逢其時也是大勢所趨,有利於市場出清,同時也給上市公司敲響警鐘。

深交所表示,將繼續按照中國證監會的部署要求,持續提升紀律處分的精準性、透明度和公信力,不斷增強一線監管有效性和威懾力,提高上市公司違法違規成本,並不斷優化紀律處分工作程序,通過專項培訓等多種形式傳遞監管理念,進一步引導上市公司改善治理狀況,推動提升上市公司質量。

深交所重點緊盯6類上市公司違規行為,包括控股股東及關聯方資金占用及上市公司違規擔保、未履行業績補償承諾及增持承諾等。

一是聚焦風險監測預警,建成涵蓋市場運行風險監測系統以及股票質押、融資融券、固定收益三大重點業務的風險監測系統,實時監測市場槓桿水平並進行壓力測試。

第一,嚴厲打擊控股股東及關聯方資金占用及上市公司違規擔保行為。

深交所紀律處分工作呈現三個特點:一是對違規行為及時懲治;二是根據「數罪併罰、累犯從重」原則,對於情節惡劣、屢教不改的違規行為,依規予以從重處理;三是加大公開認定力度,切實提高違規成本,提高監管震懾力。

二是聚焦違法違規線索發掘,上線科技監管項目。如自主開發「企業畫像」系統,可展示和查詢全國所有工商登記企業之間的持股和任職關係,智能探尋識別隱蔽關聯交易,輔助監管員發現關聯交易非關聯化、虛構交易等違法違規線索。

第二,嚴厲打擊未履行業績補償承諾、增持承諾等違規行為。

此外,深交所以科技賦能監管,將分類監管理念落實到科技監管實踐中。

其中,經深交所現場檢查,*ST高陞(維權)被查實存在未真實、準確披露前期收購的標的資產情況,未完整披露標的資產定價與其賬面值、評估值差異原因,未披露交易重大變更情況等違規行為,深交所予以公開譴責。

深交所指出,對高風險公司「對症下藥」。

第六,嚴厲打擊內部運作不規範、董監高履職不盡責的違規行為。

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